06-07 декабря 2018г.

Семинар

с возможностью ОЧНОГО или ОНЛАЙН участия

"Налогообложение и бухгалтерский учет в гостиничном бизнесе - отраслевые особенности. Годовой отчет. Новеллы законодательства 2018-2019гг."

Санкт-Петербург, ул. Возрождения, дом 4

с 10.00 до 16.30

ПОДРОБНОСТИ И РЕГИСТРАЦИЯ ЗДЕСЬ

ПРОГРАММА СЕМИНАРА

Подготовка к годовому отчету за 2018г. в сфере гостиничного бизнеса. Чек-лист для бухгалтера. Новые формы деклараций. Новая декларация по ЕНВД.

Изменения в бухгалтерском учете.

• Комментарии к НПА 2018 года по гостиничной отрасли.
• Ведение раздельного бух. учета выручки и затрат по направлениям деятельности.
• Упрощенная бухгалтерская финансовая отчетность за 2018 год для мини-отелей и хостелов.
• Новое в расчетах с нерезидентами с использованием банковских карт, в том числе виртуальных предоплаченных карт Booking, Expedia Virtual Card, Agoda и др.

Учетная политика отеля на 2019 год для ОСНО и спецрежимов.

• Решение проблем обоснования различных видов затрат отеля.
• Учет расчетов с гостями. Момент признания выручки (в т.ч., при единовременной оплате проживания на заезде).
• Калькуляция себестоимости номера с примером перечня статей.
• Порядок учета расходов МПЗ, основных средств, арендованных ОС. Амортизационная премия и инвестиционный налоговый вычет. Бухгалтерский учет на забалансовых счетах.
• Инвентаризация. Организация системы внутреннего контроля.
• Отражение расходов на приобретение программного обеспечения (в т.ч., системы PMS (Opera, Fidelio и др.), channel manager, модули онлайн бронирований и пр.), продление лицензий и тех. поддержку.
• Дебиторская задолженность и порядок учета резервов по сомнительным долгам.
• Правила выдачи подотчетных сумм и возникающие по ним риски по НДФЛ.
• Учетная политика отеля как инструмент оптимизации налоговой нагрузки. Примеры.
• Налог на прибыль в 2018-2019гг. Ставки налога на прибыль. Специальные налоговые ставки для дивидендов.

Актуальные вопросы по НДС для отелей.

Отель (в т.ч., на спец.режимах) как налоговый агент (на примерах с booking, expedia).

• Разница в уплате НДС: отель работает с нерезидентом как физлицо и отель работает как ИП/юр.лицо.
• Санкции. Недоимка, задолженность по пеням и штрафам – обязанность уплаты на отеле или на нерезиденте?
• Отель – плательщик НДС. Рекомендации по работе с договорами с 2019г. Безопасная налоговая нагрузка.
• Неотделимые улучшения арендованного имущества - НДС, прибыль, налог на имущество.

Порядок исчисления и уплаты НДС в переходный период, в т.ч., на разборе примеров:

• бронирование по невозвратному тарифу - в 2018 году, заселение гостя - в 2019 году.
• полная предоплата/авансовый платеж по договору - в 2018 году, предоставление услуг - в 2019 году.
• особенности начисления НДС при валютном авансе.
• предоставление гостиничных услуг - в 2018 году, оплата - в 2019 году.

Специфика налогового и бухгалтерского учета в гостиничном бизнесе.

• Особенности раздельного учета УСН и ЕНВД на примере ситуации гостиница-общепит.
• Отражение реализации по видам: проживание, завтрак, мини-бары, аренда, гостевые принадлежности и др.
• Расчеты через систему эквайринга, электронные платежные системы – полнота отражения дохода при УСН.
• Выдача наличных денежных средств из кассы, в т.ч., возврат депозита - отражение операций, документальное оформление, применение онлайн кассы и ошибки кассиров. Лимиты на расходование наличных.
• Отдельные вопросы бухгалтерского учета при незаездах по невозвратным тарифам, почасовой оплаты, раннего заезда и позднего выезда, возмещения гостем материального ущерба.
• Предавторизация кредитных карт: отражение в бухгалтерском учете.
• «Некорректные» доходы (на примерах постановка на миграционный учет, «штрафы» и пр.) – порядок отражения.
• Учет спец. одежды: позиционно, пофамильно, поштучно (МБ-4, МБ-7, МБ-8).
• Применение ККТ при отражении аванса, выручки, задатка. Применение БСО.
• Работа по агентским договорам с Booking, Expedia, другими бронирующими агентствами. Продажа билетов, экскурсий, такси. Порядок отражения расчетов по агентским договорам: с участием и без участия агента в расчетах.

Налог на имущество для отелей на на спец. режимах; для ИП, сдающего недвижимость в аренду.

Налог на движимое имущество (его определение) - ставка в 2018 году, льготы, упразднение с 2019г.

Земельный налог для юр. лиц в 2018-2019гг. Срок уплаты, изменение формы декларации. Уплата налога резидентами Крыма и Севастополя.

Расчет заработной платы, НДФЛ и страховые взносы.

• !Новые формы деклараций
• Новые формы отчетов Росстата. Повышение федерального МРОТ с 2019г. Расчет среднего заработка. Изменения 2019 года в расчете и оплате больничных и декретных выплат.
• Состав отчетности и изменения в тарифах страховых взносов. РСВ – новая форма отчета с 2019 года. Снижение рисков при подаче «уточненки».
• Что делать если показатели отчетов СЗВ-М и РСВ расходятся? Вопросы квотирования рабочих мест для отелей.
• 6-НДФЛ. Срок сдачи, изменения в порядке заполнения форм. Даты удержания НДФЛ с доходов работника и даты перечисления налогов. Виды материальной помощи и размеры НДФЛ. Виды налоговых вычетов. Корректирующая форма 6-НДФЛ, порядок сдачи, в каких случаях возможны штрафы.
• Страховые взносы с доходов иностранных работников в 2018-2019 годах. Размеры тарифов, в т.ч. на травматизм, и специфика взносов, зависящие от основания пребывания иностранца в России, статуса и квалификации.
• 4-ФСС: форма и порядок приема. Скидки и надбавки на тарифы по травматизму в 2019 году, подтверждение ОКВЭД на 2019 год.
• Ужесточение санкций, в т.ч., блокировка расчетных счетов.
• Налоговые каникулы для ИП. Условия получения. О каких обязательных платежах в бюджет нужно не забыть.

Персональные штрафы для главных бухгалтеров, рекомендации по снижению собственных финансовых рисков. Рекомендации по организации внутреннего контроля ведения бухучета. Типичные ошибки, выявляемые в ходе аудиторских проверок.

ПОДРОБНОСТИ И РЕГИСТРАЦИЯ ЗДЕСЬ

Докладчики:

• генеральный директор аудиторской компании. Аттестованный практикующий аудитор. Стаж работы 17 лет. Победитель Всероссийского конкурса на звание «Лучший аудитор - 2013», лауреат конкурса «Деловая Петербурженка». Среди аудируемых предприятий – гостиницы, санатории, предприятия общественного питания, гостиничные сети и отели, находящиеся под управлением международных брендов.
• ведущий аудитор аудиторской фирмы, член Института профессиональных бухгалтеров России и Северо-Запада. Имеет большой опыт работы в сфере гостиничного бизнеса в качестве аудитора, консультанта. Провела большое количество аудиторских проверок отелей. Автор и ведущий ряда семинаров, а также автор более чем 50 публикаций по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета. Полуфиналист Всероссийского конкурса «Лидеры России» 2017г. Стаж работы аудитором более 16 лет.

Условия участия:

• Cтоимость участия очно - 10900 руб. Стоимость участия on-line - 8900 руб. (НДС не облагается). В стоимость входят презентации докладчиков (брошюра формата А4 более 100 страниц), (онлайн участникам направляем по электронной почте), сертификат об участии (онлайн участникам направляем почтой России)
• Cкидка 5%, если Вы ранее участвовали в наших семинарах. При участии в двух семинарах, на второй семинар скидка 10%.
• Бонус! Доступ к видеозаписи семинара для повторного просмотра для всех участников в удобное время

ПОДРОБНОСТИ И РЕГИСТРАЦИЯ ЗДЕСЬ

Предварительная регистрация для участия в семинаре обязательна по тел./факс: (812) 494-69-45, 7-960-232-20-97, 8-911-182-43-91, по электронной почте travelexpospb@inbox.ru, hotelsem@yandex.ru или по ссылке "Регистрация"